2025年个人股东分红

导语：

本文的核心内容是关于：2025年个人股东分红，不用交个税啦？政策解析在这！

在企业运营与财务管理领域，个人股东分红的税务处理一直是备受关注的焦点话题。下文就来针对税务方面个人股东分红的相关政策作出解析，老板们要仔细阅读啦！

一、个人股东需要缴纳个人所得税吗？

答：一般情况下，个人股东分红需要交税的。根据《中华人民共和国个人所得税法》，第二条、第三条：

个人股东从公司获得的股息、红利所得，通常适用20%的税率进行扣税。

分红是公司盈利后，按股份比例向股东支付的投资回报，只有在公司有盈利且股东会决议通过的情况下，才能进行分红。

二、有四种特殊情况，股东分红可以免个税：

情况1： 外籍个人股东免征分红个税

依据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》等相关规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、分红可以暂免征收个人所得税。在一定程度上提升企业对外籍投资者的吸引力，有利于企业在国际市场上拓展融资渠道和合作机会。

情况2： 挂牌公司（新三板）股东持股超 1 年免征

按照《财政部、税务总局、证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》政策，挂牌公司（新三板）的股东，若持股期限超过 1 年，对其股息红利所得暂免征收个人所得税。从投资者角度来看，长期持股不仅能够分享企业成长带来的红利，还能享受税收优惠，降低投资成本，从而形成一种良性的投资激励机制。

情况3：个人持上市公司股票超 1 年分红免税

根据《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》等规定，个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票，持股超过 1 年的，其股息红利所得暂免征收个人所得税。对于上市公司来说，稳定的股东结构有助于其制定长期的战略规划和经营决策，提高企业的竞争力和抗风险能力。

情况4：投资者从基金分配中取得分红免税

《财政部 国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》规定，投资者（含个人和机构）从基金分配中取得的收入暂不征收个人所得税和企业所得税。通过投资基金，个人股东不仅可以分散投资风险，还能在享受基金分红收益的同时避免缴纳相应的所得税，提高了投资的综合收益水平。

三、关于"股东分红"常见问题解答

1、什么是股东分红？

答：股东分红是指公司根据其盈利状况，按照股东持有的股份比例向股东分配利润的行为。它是股东投资回报的一种形式。